10 Financiën en bedrijfsvoering

Exploitatieresultaat
Het Spoorwegmuseum sluit het boekjaar af met een negatief exploitatiesaldo van € 442.067. Dit is € 49.141 beter dan het negatieve exploitatiesaldo dat was begroot voor het jaar.

De verwachte baten waren in de begroting al bijgesteld ten opzichte van het vorige boekjaar. Het museum heeft het afgelopen jaar met 409.735 bezoekers minder bezoekers ontvangen dan in het topjaar 2023. Verder is de verhuur van ruimtes in het museum als ondersteunende inkomstenbron beter in balans gebracht, waardoor deze activiteiten beter gescheiden blijven van de museale functie. De lagere omzet uit reguliere bezoek en zakelijk verhuur heeft bijgedragen aan het verlies. Het museum heeft geen overheidssubsidies tot zijn beschikking. In 2024 heeft het museum wel exploitatie- en projectsubsidies mogen ontvangen.

De kosten van met name het personeel zijn het afgelopen jaar sterk gestegen. De personele lasten zijn door een nieuwe CAO fors gestegen ten opzichte van 2023. Verder waren de kosten voor het tijdelijk invullen van posities niet voldoende begroot. Op alle vlakken wordt het museum geconfronteerd met oplopende kosten. Deze zijn afgelopen jaar deels opgevangen door het beperken van marketingkosten en het uitstellen van onderhoud aan rollend materieel.

Liquiditeit
De liquiditeiten van het Spoorwegmuseum zijn licht gestegen ten opzichte van 2023. De liquide middelen zijn vrijelijk beschikbaar voor de exploitatie van het museum. De liquiditeitsratio is wel gedaald van 3,1 naar 2,2.

Solvabiliteit
De solvabiliteit is sterk verbeterd. Hieraan ligt een stelselwijziging ten grondslag waarbij de kosten voor groot onderhoud niet langer worden verwerkt via een voorziening, maar verwerkt worden via de boekwaarde van een actief. Tot 2024 werd voor groot onderhoud een voorziening aangehouden, aan het begin van 2024 is deze voorziening vrijgevallen ten gunste van het eigen vermogen. Hierdoor is de solvabiliteit gestegen van 24% naar 66%. Door deze stelselwijziging wordt een beter beeld gegeven van de organisatie en maakt duidelijk dat het museum over voldoende vermogen beschikt.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is door de stelselwijziging ook toegenomen van 11,5% naar 29,2%. Het weerstandsvermogen heeft de aandacht en moet hoger komen te liggen.

Begroting

Ook voor 2025 is het niet gelukt op verantwoorde wijze een begroting met een positieve exploitatie samen te stellen. Ondanks grote inspanningen om budgetten door de hele organisatie scherp tegen het licht te houden en op vele plekken te snijden is in de huidige organisatie niet mogelijk meer te besparen zonder afbreuk te doen aan het museum.

De Raad van Toezicht heeft zijn goedkeuring gegeven om met een begroting aan de slag te gaan met een negatief exploitatieresultaat van € 92.813. Hierbij is ook een opdracht uitgegeven om met maatregelen te komen om te komen tot een toekomstbestendige exploitatie voor de komende jaren.

Voor 2025 wordt rekening gehouden met 400.000 reguliere bezoekers.